国会通过了新的税收法案。这当然不是之前讨论过的税收改革,而只是对我们的税收计算方式进行了重新安排。这项新计划降低了税率,但取消了许多以前可以扣除的项目。有点像泰坦尼克号慢慢下沉时重新安排甲板上的椅子。真正的税收改革可能会让事情变得简单得多,以至于美国国税局(IRS)可以裁掉75%的员工,或者用于我个人纳税的纳税表格将从50张减少到6张。
抛开我们在电视和互联网上看到的所有废话,这个新税收计划的真正影响是什么?哪些变化会影响我们?对于大多数医生来说,我认为变化不大。
那么,对于一个普通的执业医生来说,什么是重要的新事物呢?
1.现在,所有纳税等级的人缴纳的税款占其收入的比例都降低了。这很好,但这将被你可能会失去的一些扣除所抵消。所以先别花钱。
2.您和您的家属的扣除将丢失(个人豁免)。在2017年,每个受抚养人需要支付4150美元,所以大家庭感受到的损失最大。这将增加你的应税收入。
3.为了弥补第2点,儿童税收抵免将增加到2000美元。这对大家庭来说是件好事,如果你的受抚养人年龄在17岁以下,而你已婚收入在40万美元以下,单身收入在20万美元以下,这将直接减少每一美元的税收。税收抵免只会抵消你的孩子失去的个人免税额,而不是你和你的配偶。大家庭将受益,而小家庭则不会。
4.已婚夫妇的标准扣除额将增加到24000美元,单身夫妇的标准扣除额将增加到12000美元。这将造成一种情况,估计94%的纳税人将不再从逐项扣除中受益。这意味着,对大多数美国人来说,你的抵押贷款利息和慈善捐赠将根本无法扣除。一位向慈善机构捐赠大量礼物、缴纳高额州税和维持住房抵押贷款的医生,可能仍然需要逐项扣除。
5.州税的分项扣除额将限制在1万美元。看看你的最后一个时间表a,看看这是否会影响到你。
6.如果你支付赡养费,它将不再是扣除。如果你收到赡养费,它不会是税。
7.抵押贷款利息将只扣除第一个$750,000抵押贷款。
8.房屋净值信贷额度的利息将不再可扣除。
9.529个大学储蓄计划现在可以用于K-12私立学校。这可能有助于你今年的预算,但把大学的钱花在你六年级的孩子身上是不明智的。这笔钱已经存起来,以分摊多年的大学费用,因为大学很贵。要小心,不要把之前为上大学攒下的钱用在K-12私立学校上。对我咨询的很多医生来说,私立K-12的过度支出是一个大问题。他们通常没有钱支付私立学校的学费,但他们坚定地决心让他们的孩子在私立学校上学。如果我们把以前为孩子上大学而存的钱用在今天的账单上,这个新规定从长远来看会伤害我们
10.对没有医疗保险的处罚将被取消。大多数医生都有保险,不支付这种罚款,但越来越多没有保险的病人会感受到这种影响。如果不要求每个人都买保险,而保险公司必须为已经存在的疾病付费,那么保费成本将会上升。它们已经太高了。这一规定将在两个方面损害你的底线,更高的保险费成本,以及更多没有保险的患者。
11.每人的遗产税免税额将提高到1100万美元。大多数医生永远不会有这么大的遗产,所以这有效地消除了你对联邦遗产税的担忧。问题是这个数字经常被国会更改。到你死的时候,谁知道规则会是什么。
在将近500页的篇幅中,新的税收计划有很多我没有讨论的规则变化,但上面列出的变化是最有可能影响普通医生的变化。对那些拥有自己的医疗实践的人来说,这种业务变化也可能非常有帮助。
我将上述税收变化应用于我的2016年纳税申报表。这是了解这些规则如何影响你的税收的最简单的方法。
对我来说,2016年我支付了19837美元的联邦所得税。有了新规定,我将失去个人豁免。2016年,我、妻子和一个还在家里的儿子的收入是12150美元。我还将失去14850美元的州所得税和财产税减免,超过了1万美元的新上限。这两项损失的扣除,12,150美元+ 14,850美元,使我的应税收入增加了27,000美元。
使用下面的新税收图表,我2016年的联邦税将增加到23,339美元。
我将得不到新的儿童税收抵免,因为我儿子未满17岁。这项抵免本应抵消个人免税额扣除的损失。
根据新计划,我的税收将会增加。我2016年的联邦税是19837美元。当我失去了27,000美元的扣除额,而我的应税收入增加了27,000美元时,新的较低的税率将不足以弥补扣除额的损失。根据新的税收计划,我2016年的税收将增加3,502美元,这与所有专业的全国平均水平相当。
你应该看看你2016年的纳税申报单,看看会有什么变化。只需更改1040表格和附表a上的几个数字,你就可以看到你的个人所得税发生了什么。
要计算使用这个新的税收计划您2016年的税收,请使用表格1040的第43行上的应税收入数字,您现在已经使用新的更改重新计算了该数字。在上面的图表中找到与你的新应税收入相匹配的等级。你将支付超出该等级下限的收入的百分比。你将把它加到它上面每个括号的总数中。
例如,如果你在第43行新计算的应税收入是20万美元,你将在24%的范围内。所以你需要支付超过165,001美元的收入,即34,999美元。34,999美元的24%是8,400美元。由于你还欠上面括号中的钱,你的总税将是1905美元+ 7,002美元+ 19,271美元+ 8,400美元= 36,578美元。
如果你将获得税收减免,一定要改变你的工资扣除额,这样你就可以在全年中利用这笔意外之财,而不仅仅是在2019年4月报税时。
我想做个民意调查。告诉我们,当你计算2016年的税收时,你发现了什么。你会得到税收减免还是会支付更多的税?
科里·福西特是一名普通外科医生,可以在他的同名网站上找到他,科里·福西特博士。他是……的作者医生指导你正确开始你的实践,医生消除债务指南,医生对明智的职业选择和退休的指导。
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