最近通过的减税和就业法案至少可以说是有争议的。不管你怎么想,事实是它会一直存在,到2018年影响到每个人。
然而,从我们作为一对医生夫妇的情况来看(纯粹从医疗收入的角度来看),乍一看,我们的税收似乎真的会减少向上.另外,如果我们的工资在上涨,其他医生的工资肯定也在上涨。为了回答这个问题,我决定仔细研究一下。
这种情况
我对我们的情况进行了令人作呕的分析,当我考虑到我们的其他业务时,我意识到被动收入来源,它很快就会变得非常复杂。由于TurboTax不能解决这个问题,我肯定会像过去一样,严重依赖专业人士来完成这项工作。然而,我试图自己想出一个基本的、有用的模型。
我妻子和我都是高薪专科的医生。我隶属于一家S公司,她在多个地方工作,收到1099和W-2表。但为了简单起见,我假设我们所有的钱都是通过一家S公司收取的,我假设有一笔401 (k)扣除额(18,500美元),所以这对单身收入家庭的已婚医生来说是有意义的。我们很幸运,我们有能力或多或少地通过工作来调整我们的收入。因此,我决定模拟几个不同的场景,看看事情会如何发展。
我冒昧地做了几个假设:
- 已婚夫妇,有两个小孩
- 最近以150万美元抵押购买的房子
- S公司
- 假设S公司收入的一半作为工资,一半作为分配(好处是避免支付一些就业税)
- 慈善捐款占总收入的10%
- 一对夫妇住在加州
- 忽略AMT,这是一个基于假设的复杂计算。在这些较高的等级中不应该是一个很大的因素
减税和就业法案的一些重要内容
- 纳税人可以扣除最多10,000美元的州和地方所得税和财产税。
- 每个孩子2000美元的联邦儿童税收抵免从40万美元的收入开始逐步取消。
- 直通实体现在可以扣除低于31.5万美元的应税收入的20%,并逐步取消至41.5万美元。
- 个人免税额已被废除,直到2025年,所以你会看到他们从新的计算中消失。
一些医生的税收会是怎样的
以下是我发现的年收入在40万到70万美元之间的医生的情况。关于点睛之笔,请在每个部分中查找TOTAL TAX行。
减少税收
对于生活成本高的州年收入40万和50万的医生来说,根据这些假设,他们的税收负担实际上可能会减少,即使州和地方税收减免和财产税上限为1万美元。这是可能的,因为联邦儿童信贷,S公司20%的传递扣除,以及最终降低他们的联邦税收等级。
增加税收
对于收入60万和70万的医生来说,他们的税收似乎增加了。他们没有资格获得20%的转移扣除或儿童信贷。年收入70万美元的人的联邦税率等级将从之前的39.6%降至35%。然而,由于没有了以前的一些减免,他们的总体税负增加了。
报税表收入者
我想我至少应该提一下高收入W-2雇员的想法。他们将没有资格在任何类别中获得20%的直通扣除。其他一些职业已经讨论过改变他们的称号,重新被聘为过渡公司,而不是W-2公司。不幸的是,对于医生来说,这样做是不可能的。
结论
最终,它就是它。一如既往,人们会适应的。由于某些扣除额和学分有上限,了解和预测你将在哪里着陆是很重要的。例如,你可能不想接那些额外的电话,因为你知道这将使你没有资格获得儿童税收抵免或更少的传递扣除。对于您的其他一些业务,您可能希望将其从直通实体改为C公司,这样就不会影响您的个人回报。
根据Paul Sundin,注册会计师“州和地方税收的上限会伤害一些人。在高税收州,收入超过50万美元的个体纳税人的税单可能会略有增加。但收入较低的个体户纳税人的税单可能会略低,因为税率较低,而且有20%的转移扣除。我们将看到税收规划的重点是将应税收入保持在31.5万美元以下,这是20%的转移扣除开始逐步取消的地方。”
听起来美国国税局仍在研究如何解释和实施新税法,所以在未来几个月里会有大量的更新。至少,你的会计应该很好地处理这一点,并跟上所有的速度。
显然,每个人的情况都不一样。我不是税务专业人士,所以请不要把这篇文章中的任何内容视为税务建议。我建议你向知识渊博的税务专业人士咨询,以适应你的特殊情况。
谢谢Paul Sundin,注册会计师他很慷慨地和我一起回顾了这篇文章中的一些数字。
“被动收入,医学博士”是一名医生,他在自己的同名网站上写博客,被动收入
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