当我从临床医学退休并成为一名全职作家/教练(我喜欢说我被重新定位了)时,我不确定我需要支付多少税。我有一份复杂的纳税申报单,里面有几个k -1,要到三月份才会出现。我的最终申报单一共32页联邦申报单5页州申报单。在估计了我年底的税单后,我想我不需要在已经提取的部分上再加任何额外的税。那一年,我在临床医学专业做了最后两周的工作,我以为从薪水中扣下来的税可以支付我的税款。男孩被我吓了一跳!
虽然我担心我是否会因为不缴纳季度税而欠下额外的税和罚款,但我承担了风险,没有支付任何额外的税。我惊喜地发现,我不仅没有欠额外的税,而且我今年的实际税单是零!我过去两周工作的所有税款都被退还了,此外,我还得到了一些税收抵免。
我的大部分退休储蓄都出现在罗斯个人退休账户之前,所以我从退休计划中获得的任何分配,除了HSA,都是应纳税收入。去年我没有从我的退休账户中取出任何分配。我靠退休账户以外的投资和房地产收入生活。没有多少劳动收入,政府很难向我收取所得税。靠储蓄生活不会产生税收。
我确实从出售医疗公司的所有权中获得了大量的资本收益,这些公司要求所有者必须是执业医生,这造成了强制收购。我拥有的一家公司倒闭了,我也损失了一大笔资金。
没有所得税就意味着没有扣除
不欠税的一个缺点是,失去了税收减免。所有那些超过标准扣除额的良好的A表冲销都可以在税单上冲销。由于税收总额为零,就没有什么可注销的了。现在,捐赠给慈善机构的真正成本是我的礼物的实际价值,注销的折扣没有了。我确实有一些收入可以用来工作,所以我的一些扣除额被用来将我的税单降为零,其余的扣除额无法使用。这些未使用的扣除将结转以备将来使用。
这是一个有趣的问题。有好几年,我赚了太多的钱,以至于我所有的A计划销账都被扣除了。今年,因为我赚的钱太少,我没能把我所有的A计划扣款都拿走。我没想到会这样。
医疗费用终于可以扣除了
医疗和牙科费用的扣除仅限于超过调整后总收入的7.5%(表格1040第38行)。这些年来,我作为一名医生,收入很高,但我从来不能扣除我的任何医疗或牙科费用。不是今年。由于调整后的毛收入较低,7.5%的数字非常小。我第一次可以在附表a中扣除大部分的医疗和牙科费用,但糟糕的是我没有可以用来抵扣的税单。
慈善捐款有限
根据附表A扣除的慈善捐款,以经调整的总收入的50%为限。尽管我不再工作,也不再有收入,但我还是一如既往地为慈善事业捐款。由于我今年调整后的总收入很低,我几乎一半的慈善捐款都不被允许。如果我能拿出一些应税收入来抵消,这些扣除将被结转并用于未来的年份。对于那些以这项扣除额作为捐款理由之一的人士,限制这项扣除额可能会阻止他们在退休后作出慈善捐款。
我儿子上大学的税收抵免
在过去的八年里,我有一两个孩子在上大学课程。每年我的会计都告诉我,我没有资格扣减我孩子的高等教育费用,因为我赚了太多的钱。当你结婚并共同申报时,如果你的调整后总收入超过18万美元,你可以不接受任何教育学分。这个学分也被称为美国机会和终身学习学分。
今年不同。由于我的总收入不到18万美元,在小儿子上大学的最后一年,我获得了1000美元的税收抵免。只是在时间。因为这是抵免而不是扣减,政府寄给我1000美元,尽管我不欠税。所以我把我交的税都拿回来了,还从税收抵免中得到了额外的1000美元。
罗斯式转换并不容易
一个有趣的税收建议是在收入较低的年份进行罗斯折算,以填满最低的税级。这是为了避免在收入可能更高、使你进入更大的税级时,不得不采取所需的最低分配。通过从我的传统个人退休账户转移一些钱,并对转移的金额支付低税,我可以把钱放在罗斯个人退休账户,永远不用为任何未来收益纳税,也不用面对要求的最低分配。在我处于零税率等级的情况下,现在进行转换,将会为我省下很多税。
当我看到我的税单是零的时候,我意识到我可以用零税完成一些转换,然后填补15%的税收等级,这是一个不可思议的节省。
不幸的是,Roth转换必须在12月31日前完成。直到三月底我才知道我的税会这么低。这真是个进退两难的局面。在完成纳税之前,你不能填写较低的纳税等级,这在12月31日前不太可能是准确的。但是你必须在12月31日前完成转换。没有准确的方法来做出最大的贡献,除非你唯一的收入来源是W-2的工资。如果W-2的工资是唯一的收入来源,那么在12月31日之前可以相当准确地预测税收。否则,就会有很多猜测。
我的新税收计划是在12月的第一周和我的会计开个会,做一些估算,看看我能做多少Roth转换,然后转换金额,希望我的最终税单会接近我们的估计。我的问题将是k -1,它将在稍后以未知的收入和/或损失出现。国会将罗斯账户的转换日期提前到纳税申报日期是很聪明的,这样人们将很难将这一举措最大化。
你退休的第一年,在12月和你的会计见面,计算你的估计税收。确定你能做些什么来利用你将处于的低税率等级。这将让您利用那些罗斯转换,如果它是正确的。
无季度纳税
我最喜欢的第二种结果是,明年不需要按季度交税。第一种结果是,应交的税款为零。如果你的税收负担为零,你就不需要在下一年按季度纳税。这很好,因为明年的收入是未知的。我不认为会有什么大的资本收益或损失,但我的作家业务正在增长,我不知道2018年能产生多少收入。不用担心按季度纳税,非常方便。
如果你没有足够的积蓄来支付潜在的税单,还是按季度支付吧。没有什么比欠政府的钱而没有偿还能力更糟糕的了。政府非常积极地争取他们的钱,收取利息和罚金,直到他们全部付清。所以你要继续纳税。
这就是我的零税账单,令人难以置信的惊喜。我不期望我明年能做到,但一个人是可以梦想的,不是吗?毕竟,我所有的冲销都将结转到明年,当标准扣除额上升时,我可能无法使用它们。
科里·福塞特是一名普通外科医生,可以通过他的网站联系到他,科里·福塞特博士.他是《医生指南,开始你的实践权利,医生消除债务指南,医生指南明智的职业选择和退休.
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