没有一个完美的财务规划车辆存在。工资延期的计划,就像许多退休计划和457年计划,把利弊。许多医院系统的401 (k), 403 (b)和457计划。401 (k)通常为员工设计做一定下,说不到150000美元左右。然后403 (b)与一个选项为457年工资延期计划是用于员工收入高于世界杯欧洲预选赛积分榜阈值。这个结构是复杂的,但它允许额外的高度补偿工资延迟,和它使医院符合ERISA规定。457年的计划也只允许某些类型的政府或非营利组织,这就是为什么它总是搭配403 (b)。
457年的计划是什么?首先,让我们讨论457年的计划不是。457年的一项递延补偿计划不是一个退休计划。它看起来像一个退休计划,因为薪水的一部分可以递延税项或收入的一部分可以被重定向到帐户,这部分收入不包括在应纳税所得额。例如,如果一个医生让200000美元而将19500美元(目前的最大允许)到457年的一项计划,然后医生将欠180500美元的税。然后可以投资19500美元,没有资本利得税将在投资增长的整体计划。当资金计划取消,所得税。退休计划,如401 (k)或403 (b),相同的方式工作,为什么不是457计划退休计划?退休计划,尽早撤军处罚。除非特殊情况发生时,有10%的罚款从59岁之前退休账户提款1/2。 In contrast, a 457 plan isn’t designed to fund retirement. Instead, a 457 plan is intended to defer salary to some unspecified future date or until age 72 (like retirement plans, there’s a 50% penalty if a minimum amount is not withdrawn each year beginning at age 72). Without a 10% early withdrawal penalty, there are so many more uses for this kind of plan! It can double as an emergency savings account if something really devastating happens, it can be used to pay for a child’s college experience, or it can be deferred until retirement. A 457 plan can even be rolled into an IRA and donated to charity (this could potentially give the donor a tax break and help a nonprofit company raise funds, but that’s another can of worms we won’t open right now).
是的,457年计划可以卷成一个IRA当医生离开雇主或需要采取限制型心肌病(最低要求分布)。如果457年计划滚成一个IRA,它变成了一个退休账户,它不再是过去工资延期计划。世界上为什么会有卷457计划变成一个爱尔兰共和军的吗?这里有一些了解457年计划。457年计划的资产受到雇主的债权人在破产的事件。另一方面,退休计划资产分别举行的信任,和他们不考虑资产的雇主,所以他们对医院系统的破产保护。如果医院破产,退休计划将保持不变,但是457年的计划可以清算支付医院的坏账。考虑这是一个重大的时候COVID-19可以选择关闭以来,收入下降,并增加成本与PPE和COVID-19合规和监测医院经济举步维艰。一些医院甚至需要展期的457计划资产分离服务因为这个原因。这是坏消息当一个主要的雇主失败; it’s even worse when the employer takes the employees’ money to pay for a bankruptcy. For a major hospital system, even if it’s a scary proposition that 457 plan assets are subject to creditors, it’s generally not a likely circumstance; however, 2020 has not been kind to the health care sector. If 2021 and 2022 don’t provide relief, it very well could alter the conversation.
相比457年的另一个区别一个退休计划,如401 (k)或403 (b),雇主是不允许基金457年的计划。经常有匹配的退休计划规定允许雇主资助的退休计划,如果员工也是原因之一。世界杯欧洲预选赛积分榜用人单位甚至可以选为退休计划,员工是否基金的计划。在457年的工资延期计划,这并非如此。匹配或资金从雇主是不允许的。457年计划的目的是推迟员工的工资,所以用人单位在技术上不能参与的资金或推迟员工的工资。
对于许多医生,推迟收入可以很有意义。收入人群的最高税率得到了一些额外的税收,比如医疗保险投资收入附加税,ACA医疗保险额外的税,和一个额外的5%长期资本利得税,等等。延期缴税计划是一个简单的方法来计划目前的所得税。我建议资助457计划一些医生,而不是别人。收入不是制造者在资助457年计划;相反,它是计划的基础,如遗产规划和流动性(不那么重要的457计划尽早撤军以来没有点球)保险、和生活方式方面的考虑。在所有的生活,适当的平衡是自然发展的必要条件。财务规划不偏离要求平衡发展。如果没有一个平衡的储蓄和消费,这个计划可以受到压力和可能失败。当一些更多的关于和紧迫的一个金融计划的细节完成后,根据医生的目标,457年可能是一个不错的层递延税收储蓄计划。
保罗•莫顿是一个投资顾问,中西部地区私人客户组。
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