当我坐下来写这篇文章时,我立刻想到了我最好的客户之一的不幸去世,他是一名医生,最近在与COVID-19抗争后去世。在我的记忆中,他不仅是一位优秀的医生,更是一位伟人。
与我在工作中接触过的许多医生不同,这位客户很有远见,做了一些仔细的遗产规划。虽然他的损失无法估量,但这样的计划让他悲伤的家人在经济上获得了一定的安宁,让他们可以在他生病期间把精力集中在他身上。根据美国疾病控制与预防中心的最新数据,在这场大流行期间,一线医生是受COVID-19影响最大的一些人;超过46万名医护人员被诊断出感染了COVID-19。
遗产计划并不是万能的,各种策略可能并不适用于所有人。如果没有经验丰富的专业指导,任何人都可能在当时看来不重要的决定上犯一些错误,但可能会对你的家庭未来的财务产生巨大的影响。下面是一些最好避免的最常见的错误。
1.只有意志。大多数人认为,一份遗嘱就足以确保他们的资产能按照自己的意愿分配,但即使有一份详细的、现行的遗嘱,遗产仍然要经过遗嘱认证。
2.没有信任。信托是一种法律协议,规定了某人为他人利益而持有财产的条款。对于想要对信托进行简单更改并将资产转入或撤出的个人来说,可撤销信托是最好的选择。由于这种简单的适应性,即使可以避免遗嘱认证,可撤销信托也可能不受法律保护。
3.没有资助信托基金。说了这么多关于信任的创建和规定,有必要提到人们在信任方面犯的头号错误。建立信托是很好的第一步,但要让它对任何人都有好处,它必须按照文件中概述的那样获得资金。为了最好的保护,这应该包括银行账户、经纪账户、房子和以信托名义持有的其他资产,信托被指定为人寿保险受益人。对于退休帐户,主要受益人应为配偶,信托作为或有受益人。基本上,把所有东西都投进信托基金。
4.未纳入遗产税规划。一个人死后留下的任何财产都要缴纳遗产税,税率从18%到40%不等。目前,遗产税豁免允许1158万美元(已婚夫妇可以减免两倍)的遗产税,但到2025年,随着拜登政府的新税收倡议,未来的豁免可能会更低。为了尽量减少遗产税,现在是时候与律师和财务顾问讨论遗产规划策略了,比如将资产转移到不可撤销信托,以确保有可靠的计划。
5.没有医疗代理和委托书如果出现个人在需要医疗时无法沟通的情况,如果个人没有建立保健代理人,其家庭无权代表其作出决定。此外,在个人丧失行为能力的情况下,可能需要作出医疗以外的决定。授权委托书是一份法律文件,赋予另一个人代表另一个人作出财务决定的权力。
6.未纳入受益人的所得税筹划。继承的资产还可能导致受益人缴纳更多的所得税,因为成年受益人必须从继承的个人退休账户和401(k)计划中获得每年的rmd。对于包括医生在内的高净值人群,二次死亡人寿保险或罗斯个人退休账户转换等税收策略可能有助于将受益人的所得税负担降至最低。
7.没有买卖协议。医生通常都是合资企业。由于他们信任自己的伴侣,他们通常会就出售和转让股份以及赡养未亡配偶达成非正式协议。然而,这些握手协议在法庭上站不住脚。最好是建立一个涵盖这些问题的正式协议,通常是在公司指定的死亡转移下完成的。
8.没有将资产保护和遗产规划结合起来。众所周知,医生比其他领域的人更容易卷入诉讼。在制定遗产计划时,重要的是与经验丰富的财务顾问交谈,他们可以提出一些策略,如国内资产保护信托、内华达州资产保护信托或家族有限合伙(FLP),所有这些都是考虑到资产保护的设计。这类工具可以作为整体财务计划的一部分纳入遗产规划。
有这么多被列为“常见”的错误,很容易看出遗产规划是多么重要,以及为什么它是财务规划中最容易被忽视的方面之一。由于无法预测未来,加上这一过程的复杂性,许多医生继续把它推到永远的“以后”。如果我那位最近去世的委托人没有遗嘱和信托,他的家人会更加伤心,因为他们的悲痛将与漫长而昂贵的法庭程序结合在一起。信托财务顾问可以从360度角度审视财务计划,以确保遗产规划不仅包括在内,而且是在考虑到最意想不到的未来的情况下正确进行的。
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Syed Nishat是一个合作伙伴,华尔街联盟集团.可以联系到他LinkedIn和Twitter上@syedmnishat.他持有FINRA Series 7、FINRA Series 63和FINRA Series 66执照,以及人寿、残疾和长期护理保险执照。
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