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虽然医生为美国提供了至关重要的服务,但在维护自己的财务健康方面,他们往往存在盲点。医疗领域的许多人认为,财务规划就像拥有一个个人退休账户一样简单,遗产规划将通过遗嘱来处理。不幸的是,财务规划比以往任何时候都更重要,尤其是对这个行业的人来说,拜登总统提出的税收改革可能会对医生的财务规划产生深远的影响。与受托财务顾问合作,了解新法律对医生的影响,并实施减轻影响的策略,是驾驭这些变化的关键。
谁会受到影响?
第一类将受到影响的是那些收入超过40万美元的人,这在医学工作者中并不罕见。这些人的边际税率将从目前的37%提高到39.6%。2022卡塔尔世界杯预选赛排名社会保障税也将增加到12.4%。作为一个额外的挑战,对许多人来说是一种节税策略的逐项扣除将被逐步取消,适用于收入超过40万美元的人。
第二个受影响的群体是年收入超过100万美元的人。对于这一类人,长期资本利得税将大幅提高。在新税率比以前高20%的情况下,资本利得的税率现在将为43.3%。
减少的影响
可以采用几种策略。由于收入的“神奇数字”是40万美元,理想情况下,这些策略将降低总收入,使其低于这个数字。
对于个体户医生,我们建议最大限度地对现有投资工具类型的贡献:
- 现金福利计划
- SEP IRA, IRA或HSA账户
对于受雇于医院的医生来说,投资策略大致相同;只是账户的类型可能不同。再次强调,要降低整体收入,最大限度地缴纳是关键:
- 401(k), 457(b)和409(a)计划
- 借道罗斯IRA账户
许多医生拥有自己的诊所大楼,自2018年以来,房地产所有权总体上有所增加。房地产也可以节省税收。
- 机会区:投资于这一低收入地区,如果持有10年或更长时间,就可以获得零资本利得税的回报。
- 成本分离:通过成本分离分析,将建筑物的折旧计划缩短到5年,可以节省大量的税收。
- 慈善捐赠:对于那些有慈善倾向的人来说,慈善捐赠可以通过信托减少总收入,信托旨在提供收入,同时也允许慈善捐赠。
拜登的税收改革和遗产规划
拟议中的税收改革带来的挑战之一是取消对继承股票增加计税基数的规定。此外,到2025年,目前1170万美元的遗产税免税额将降至549万美元,这意味着任何超过这一数额的资产都将被征收40%左右的税,这将导致富人家庭面临巨额遗产税。
为了尽量减少遗产的金额,让受益人免于缴纳巨额税款,我们提出了以下几个策略:
- 不可撤销信托:通过为受益人提供不可撤销信托,您将锁定豁免限额。你也可以把增值的资产存入信托,以避免资本利得税。你甚至可以将你的人寿保险转移到信托中,为你的受益人节省死亡抚恤金的税收。同时还要确保这些资产不计入你的遗产。
- 第二次死亡人寿保险:这种相对便宜的保险在第二次配偶去世时支付死亡抚恤金。这笔支出可用于支付随后的遗产税。
- 给孩子的年度礼物:一个人每年可以给每个孩子15000美元的免税礼物,从你的遗产中扣除资金,但仍然把钱给你的继承人。
- 慈善剩余信托:这些信托可以用来减税,同时也可以把钱给你的受益人和你选择的慈善组织。
《安全法案》下的遗产规划
当安全法案在2020年生效时,新规则规定个人退休账户的受益人必须在10年内耗尽账户余额,而不是之前允许的生命周期。这可能导致大额账户需要缴纳大量所得税。我们建议的策略包括:
- 罗斯个人退休账户(Roth IRA)转换:虽然这些账户受同样的10年规则约束,但对分配不征税。
- 首先使用个人退休账户:通过使用个人退休账户支付生活费用,而让罗斯个人退休账户被继承,罗斯个人退休账户可以继续免税增长,受益人提取账户也不会被征税。
- 人寿保险:可以购买像“二次死亡”这样的廉价保险,这样死亡保险就可以为受益人支付税金。
- 更多来自ira的qcd:合格的慈善分配是rmd,然后立即用于慈善捐赠。
对于所有这些变化,要记住的主要事情是,减轻它们对每种情况的影响的方法是独特的。医生的生活很忙,无论是个人生活还是职业生涯,与受托财务顾问合作是很重要的,因为受托财务顾问有法律责任为你的最佳利益服务。为你的财务未来和持续遗产的最佳计划可能是几种策略的组合,以确保退休、遗产规划和资产保护都是全面安全的考虑。
Syed Nishat而且Aadil扎曼合作伙伴,华尔街联盟集团.他们经常被《医学经济学》、《福布斯》、《美国新闻》、彭博社和雅虎财经等媒体引用和采访。
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