税收优惠的主要原因之一是许多医生投资房地产。美国政府鼓励房地产所有权,因为它被认为是创业,创造就业机会和增加税收。实现显著的税收节省的一种方法是通过成为房地产专业,但这是不可能的对于那些全职工作。这些人的另一种选择是短期租赁物业。
短期租赁(STR)是一个出租的财产平均不到7天。与平台Airbnb的崛起,现在简单为个人出租他们的度假或短期基础上第二套住房。
短期租赁税收漏洞可以在税法下注册。1.469节1 t (e) (3) (2) (A)和定义例外“租赁活动的定义。“据TheRealEstateCPA.com,六种方式,收入从租赁财产可以被排除在租赁活动的定义是:
1。客户使用的财产不超过七天。
2。典型的客户使用的时间长度属性30天或更少,和财产的所有者,或者代表,执行大量的个人活动属性供客户使用。这可能包括设施如日常家务或吃饭,酒店提供。
3所示。可用属性,非凡的个人服务呈现由业主或代表(不考虑客户使用)的平均周期。
4所示。出租的财产被视为偶然non-rental活动的纳税人。
5。纳税人通常让不同的客户使用属性中设置营业时间,但也不尽然。
6。提供的财产用于合作开展的一个活动,S公司或合资企业的纳税人拥有的利益并不是一个租赁活动。
医生可能会发现它困难成为房地产专业,因为他们不能投入一半的工作时间,房地产。这就是短期租赁税收漏洞是很有帮助的。然而,重要的是要注意,声称减税对普通/主动收入,你必须“实质性参与”短期租赁业务。
有七个方法来实现这个目标,但只有其中一个是要求建立纳税年度的有意义的参与。
七个材料参与测试:
1。你在短期租赁业务工作超过500小时。
2。你的活动构成了所有参与大幅短期租赁业务。
3所示。你的参与是大于100小时,相当于其他个体。
4所示。你必须有超过100小时的实质性参与活动,共有500个小时的重要参与活动。
5。你参加了活动五的最后十年。
6。个人服务活动(non-income-producing)三年之前的应纳税。
7所示。你经常工作超过100小时,全年连续,相当大的基础。
一旦你通过这些测试,短期租赁不再被认为是一个租赁活动,不再是被动的。记住,我们的目标是使用短期租赁的损失并不是被动的,因为这些损失可以用来抵消non-passive收入。
如果你能通过七材料之一参与测试,您现在可以使用成本隔离研究产生损失你的短期租赁(STR)折旧。记住这项研究的目标是识别所有建设成本可以贬值超过7到15年而不是39年。这是一个强有力的策略,因为一个5年或15年属性通常可以价值20%至30%的房地产的价格。
例如,如果博士STR买海滩回家120万美元,他的注册会计师,了解房地产,表明他使用奖金折旧之间可能会使他的医院收入的250000美元和300000美元。尽管他让W2收入约300000美元,他可能没有支付由于这个租赁或任何税收。举个例子,如果你做了一个隔离研究成本100万美元的财产,20到30%可能完全贬值,给你一个250000美元的税收减免。
总之,使用短期租赁税收漏洞是一个很好的医生总体交更少的税。实现这一策略的关键工作是得到帮助从房地产注册会计师或律师可以指导您完成这个过程。为数不多的方法来节省5 - 6数据你的税没有全职工作在房地产是投资于短期租赁(STR)的属性和使用STR漏洞。部分,因为这种策略将开始逐步淘汰在接下来的几年里,现在是采取行动的时候了。
杰夫Anzalone是牙周病医师博客吗债务自由博士。